江苏省连云港市中级人民法院刑事裁定书(2017)苏07刑终393号

江苏省连云港市中级人民法院刑事裁定书(2017)苏07刑终393号

 

原公诉机关江苏省东海县人民检察院。

 

上诉人（原审被告人）张玉永，别名张永强，男，1970年2月10日出生于河北省赤城县，汉族，初中文化，农民，现羁押于东海县看守所。

 

上诉人（原审被告人）马志贤，男，1970年2月22日出生于江苏省东海县，汉族，高中文化，东海县智圣粮食购销有限公司法定代表人，现羁押于东海县看守所。

 

上诉人（原审被告人）王永贵，男，1972年9月12日出生于江苏省连云港市，汉族，高中文化，曾任连云港市正成粮棉有限公司法定代表人，现羁押于东海县看守所。

 

原审被告单位东海县智圣粮食购销有限公司，法定代表人马志贤。

 

原审被告单位连云港辰谷粮油贸易有限公司，法定代表人孙宜强。

 

原审被告单位赣榆县天诚粮食销售有限公司，法定代表人周明媚，实际投资人霍介密。

 

原审被告人孙宜强，男，1971年7月27日出生于江苏省连云港市，汉族，初中文化，连云港辰谷粮油贸易有限公司法定代表人。

 

原审被告人霍介密，男，1969年5月5日出生于江苏省连云港市，汉族，中专文化，赣榆县天诚粮食销售有限公司负责人。

 

江苏省东海县人民法院审理江苏省东海县人民检察院指控原审被告单位东海县智圣粮食购销有限公司、连云港辰谷粮油贸易有限公司、赣榆县天诚粮食销售有限公司、原审被告人张玉永、马志贤、孙宜强、霍介密、王永贵虚开增值税专用发票一案，于2017年10月9日作出（2017）苏0722刑初208号刑事判决。原审被告人张玉永、马志贤、王永贵不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷、讯问上诉人张玉永、马志贤、王永贵，听取江苏省连云港市人民检察院的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。

 

原审判决认定：2014年至2015年间，被告人张玉永、付某、许某1（后二人另案处理）等人为倒卖增值税专用发票牟利，以支付开票好处费的方式，让被告人马志贤、王永贵、孙宜强、霍介密利用经营的粮食公司向北京、山东等地公司虚开增值税专用发票。其中被告人张玉永虚开增值税专用发票金额236128094元，税额30696655元，价税合计270146229元；被告单位东海县智圣粮食购销有限公司经被告人马志贤安排虚开增值税专用发票金额164252813元，税额21352867元，价税合计185605680元；被告单位连云港辰谷粮油贸易有限公司经被告人孙宜强安排虚开增值税专用发票金额6283274元，税额816826元，价税合计7100100元；被告单位赣榆县天诚粮食销售有限公司经被告人霍介密安排虚开增值税专用发票金额10128610元，税额1316720元，价税合计11445330元；被告人孙宜强虚开金额16411884元，税额2133546元，价税合计18545430元；被告人王永贵虚开金额72629385元，税额9441820元，价税合计82071205元。具体分述如下：

 

1.被告单位东海县智圣粮食购销有限公司于2014年10月至2015年10月间，经被告人马志贤安排，在没有实际货物购销的情况下，通过被告人张玉永、付某、许某1等人向北京吉星鸿鑫商贸有限公司、北京京鑫福达商贸有限公司、北京益海中泰商贸有限公司、北京福瑞祥云汽车租赁有限公司、北京正领翱翔商贸有限公司、北京天宇滕乐商贸有限公司、北京天海鼎汇商贸有限公司、北京忠轩宏毅商贸有限公司、北京利伟合台商贸有限公司、北京世纪远望商贸有限公司、北京科创智荣商贸有限公司、北京东润福源商贸有限公司、北京丰安若林商贸有限公司、北京俊龙伟森商贸有限公司、北京博天尚科商贸有限公司、北京华景基业商贸有限公司、北京宝康开源贸易有限公司、北京江汇阳光科技有限公司、北京艺业兴达商贸有限公司、北京义丰合汇商贸有限公司、北京敏盛伟业科技有限公司、北京建邦盛嘉商贸有限公司、北京同力缘商贸有限公司、北京绿境天雨科技发展有限公司、北京鹏盛伟业商贸有限公司、北京浩瀚诚达科技有限责任公司、北京杰士鑫泰商贸有限公司、北京嘉乐珺科技有限公司、北京振海繁荣商贸有限公司、北京康泰顺世国际贸易有限公司、洪泽双超商贸有限公司、沭阳吉达商贸有限公司、新泰市润利贸易有限公司、北京兴业利诚商贸有限公司等34家公司虚开增值税专用发票1662张，票面金额164252813元，税额21352867元，价税合计185605680元，并按照开票总额的6‰获取开票好处费，非法获利100万余元。其中张玉永介绍虚开金额150026188元，税额19503406元，价税合计169529594元。