国家税务总局云南省税务局关于发布《云南省电子税务局热点问题解答》的通知

国家税务总局云南省税务局                    2019-9-12

尊敬的纳税人：

　　为第一时间帮助纳税人解决在电子税务局中遇到的各类问题，国家税务总局云南省税务局对电子税务局上线以来纳税人集中反馈的问题进行梳理，汇总编制《云南省电子税务局热点问题解答》（一至六期）。

　　由于业务需求更新及系统升级优化，部分问题解答会随之变化，届时请以新的解答为准。

国家税务总局云南省税务局

2019年9月12日

云南省电子税务局热点问题解答（第一期）

　　一、密码问题

　　问题描述1：用户登录失败。

　　解决办法：新版电子税务局支持原网页版用户名密码、原客户端版用户名密码登录。如果登录失败，请尝试按以下步骤处理：

　　（1）使用法人证件后6位或后8位作为密码登录；

　　（2）使用“忘记密码”功能找回密码（需要保证在税务征管系统登记的手机号可正常接收短信校验码）；

　　（3）如果是新办纳税人，请联系主管税务机关的税收管理员进行开户。

　　如果以上操作不能解决，则请联系主管税务机关的税收管理员，协助重置密码。

　　问题描述2：登录提示密码不正确，进行密码重置时，带不出短信接收人。

　　解决办法：请联系主管税务机关的税收管理员，协助重置密码。重置后再登录系统，通过“我要办税——综合信息报告——一照一码信息确认”维护纳税人的手机号码，确保法人和财务负责人的手机号可以正常接受验证码。

　　二、申报问题

　　说明：

　　为降低关联系统压力、提升纳税人办税体验，电子税务局系统采取了异步处理模式，金三基础数据自动同步至电子税务局约需30分钟；抄税数据自动导入电子税务局约需6小时；申报后导入金三系统约需30分钟，导入金三成功后大约20分钟会自动发起扣款，请纳税人耐心等候。管理员可在税务端手动更新数据。

　　问题描述1：小规模纳税人在电子税务局中进行申报时，没有增值税申报表，只有附加税费申报表，要如何处理。

　　解决办法：双定户申报是由金三后台发起批扣，超出核定范围的申报，需在批扣后到办税服务厅进行补缴。

　　问题描述2：房产税申报，申报表获取最新数据成功，但是报表无数据。

　　解决办法：

　　（1）从价申报：请进入税源信息采集-房产税税源采集-房产税税源信息变更，检查房屋信息的房产原值和出租房产原值，或进入历史报表查询，查看是否已申报同一属期。

　　（2）从租申报：请进入税源信息采集-房产税税源采集-房产税税源信息变更，检查从租应税信息的申报租金收入(期间)，或进入历史报表查询，查看是否已申报同一属期。

　　问题描述3：城镇土地使用税申报，长沙工商税务，申报表获取最新数据成功，但是报表无数据。

　　解决办法：请进入税源信息采集-城镇土地使用税税源采集-城镇土地使用税税源信息变更，检查所属期内的占用土地面积，或进入历史报表查询，查看是否已申报同一属期。

　　问题描述4：电子税务局上进行所得税申报时，提示上期未申报，但纳税人上期已经申报。

　　原因分析：

　　（1）金三返回的导入失败或金三返回提示上期或某期确实未申报；

　　（2）纳税人在申报企业所得税时，“居民参股外国企业信息报告表”未勾选“否”，或选择“是”且未填报该表，导致系统提示错误。

　　解决办法：

　　（1）需要到金三里核实所得税申报记录，把未申报的所得税补报后才可在电子税务局正常申报。

　　（2）目前申报企业所得税需要先填报“居民企业参股外国企业信息报告表”，请纳税人先选择是否填报该表，再进行所得税申报。

　　（3）如果纳税人误选“居民参股外国企业信息报告表”的情况，请联系主管税务机关的税收管理员更改居民参股外国企业类型，修改提交后，纳税人端方可重新选择。

　　问题描述5：税费申报成功但导入失败，有两种情况：一是重复申报；二是票表比对不通过。比如：小规模纳税人申报表校验严格，附列资料和主表数字相差一分钱，网络申报系统不能校验通过；纳税人营改增税负分析表的数据和附表一的数据存在几分钱的差异等（主要是开票时四舍五入产生的误差）。

　　问题描述6：在电子税务局申报了印花税后，如何更正或作废。

　　解决办法：

　　（1）更正申报：

　　在当月申报期限内对已申报并已扣款的申报表进行更正（补缴：通过自动缴款完成；退税或留抵：税务大厅办理）

　　可在当月申报期后至当月底对已申报的申报表进行更正。

　　（2）申报作废：

　　仅限于征期内对申报状态为“已申报已导入”的未扣款的税费种进行作废；

　　未申报导入的税费种可直接在“常规申报”中作废。

　　问题描述7：主表第28栏“①分次预缴税额”填报异常。