出口理赔的税金怎么处理?
时间:2021-04-08 09:01 编辑:长沙代理记账
出口理赔的税金怎么处理?
先将原先的销售冲回,将非常损失先做帐务处理:
借:待处理财产损益--流动资产损益
贷:库存商品(成本价值)
应交税金--增值税--进项税转出(由会计事务所审核数为依据)
等到有确切的损失证明得到税务局认可后,这个是能否所得税税前列支的证明。
借:营业外支出
贷:待处理财产损益--流动资产损益
等到收到第三方的赔款时,将金额/1.17*17%将销项税算出来.
借:银行存款
贷:应交税金--增值税--销项税
营业外收入
若是境外损坏,按照正常的操作是比较麻烦的。建议你们公司和外方协商用以后的货款降价的形式来抵冲.损失会大些,但这样不会影响外汇核销的问题.
补充:非正常损失的资产毁损,相对应的材料进项税不得抵扣,就是用进项税额转出!
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