货款已付对方不开发票分录如何填写？

       货款已付对方不开发票分录如何填写?

借：预付账款;贷：银行存款。

发票收到后，会计分录：借：原材料-应交税费;贷：预付账款。

附注：

1.货到发票未到一般做暂估入库。

2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额，长沙公司注册，同时结转预付款。

跟对方购买商品，已经要确认对方是否能提供发票，再支付货款;如果一开始不确认能够开发票，应不与合作。如果对方承诺会开具发票，但未开具的，可以去当地工商局举报。

政策依据：

《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由付款方向收款方开具发票。第二十一条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。