我们企业2021年5月实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用等有效凭证的,在企业所得税第二季度季
时间:2023-03-14 03:46 编辑:长沙代理记账
我们企业2021年5月实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用等有效凭证的,在企业所得税第二季度季度预缴和2022年汇算清缴时,应分别如何处理?
2021-09-06 17:17 来源:中国会计网
我们企业2021年5月实际发生的相关成本、费用,长沙工商代办,由于各种原因未能及时取得该成本、费用等有效凭证的,在企业所得税第二季度季度预缴和2022年汇算清缴时,应分别如何处理?
答:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)的规定:“根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称税法)以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称《实施条例》)的有关规定,现就企业所得税若干问题公告如下:
六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。”
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