稽查查补税款企业所得税申报怎么做?_鑫瑞达财务

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稽查查补税款企业所得税申报怎么做?

时间:2022-03-24 03:08 编辑:长沙代理记账

稽查查补税款企业所得税申报怎么做?

稽查查补税款企业所得税申报怎么做?

例】A公司连年盈利,税务稽查局完成了对其上年度企业所得税纳税情况的稽查,共查补所得税900万元.A公司及时补缴了税款,同时进行了以下账务处理:

①借:营业外支出 900万

贷:应交税费--应交所得税 900万

②借:应交税费--应交所得税 900万

贷:银行存款 900万

A公司进行年末账务处理(不考虑盈余公积)时,

③借:本年利润 900万

贷:营业外支出 900万

在进行企业所得税预缴和汇算清缴时,A公司没有将补缴的900万元的所得税税款进行纳税调整.

长沙工商税务