小规模购买税控盘和支付维护费的费用,抵税时申报表如何填?
时间:2020-10-17 00:53 编辑:长沙代理记账
小规模购买税控盘和支付维护费的费用,抵税时申报表如何填?
答:小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏“本期应纳税额减征额”;
当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,长沙公司注销,按本期减征额实际填写;
当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
同时,还应填写增值税减免税申报明细表。
当期备案的需要填写“本期发生额”。
“本期实际抵减额”填写本期需要抵减的税额,不能大于主表15栏本期应纳税额。
未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。
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